نموذج سجل العهدة النقدية (النثريات)

عهدة، وما يُصرف منها، وتعزيزها

سجل العهدة النقدية (النثريات) يقيّد النقد القليل الذي يحتفظ به أمين عهدة واحد لمصروفات المكتب الصغيرة: رصيد العهدة الافتتاحي، وكل مصروف بإيصاله، والتعزيز الذي يعيد النقد إلى مبلغ العهدة. وفي طريقة العهدة الثابتة يكون مبلغ العهدة ثابتاً ويُعزَّز أمينها بما صرفه بالضبط، فيساوي النقد في يده مع إيصالات الفترة مبلغ العهدة في كل لحظة.

• رقم، والفترة، واسم أمين العهدة، ورصيد العهدة الافتتاحي.
• في كل سطر: التاريخ، ورقم السند، والوصف، والفئة.
• الضريبة المضمّنة في المصروف، حيث توجد فاتورة ضريبية باسم المنشأة.
• عمودا المقبوض والمصروف، والرصيد المتحرك بعد كل سطر.
• توقيع أمين العهدة وتوقيع المعتمِد.

شهر النموذج

عهدة بـ2,000.00. خمسة مصروفات مجموعها 739.50؛ أربعة منها بفواتير ضريبية تتضمن 91.50 ضريبة، وأجرة السيارة بلا فاتورة، فلا تُقيَّد عليها ضريبة. وفي يوم 16 يعزّز تحويل بنكي بـ739.50 الصندوق، فيعود الرصيد إلى مبلغ العهدة.

ما تفعله الدفاتر بها

كل مصروف يُقيَّد في حساب فئته مقابل حساب العهدة النقدية، وتُحمَّل ضريبة الفاتورة الضريبية التي باسم المنشأة على ضريبة المدخلات. أما التعزيز فمال ينتقل بين حسابين للمنشأة نفسها، من البنك إلى العهدة. اجرد النقد عند كل تعزيز وفي نهاية الشهر، ليُكتشف أي عجز والإيصالات ما زالت حاضرة.