Aqid ERPمن أين تأتي الغرامات
تُفرض غرامات الفوترة الإلكترونية بموجب المادة 45 من نظام ضريبة القيمة المضافة، التي تجيز غرامة تصل إلى 50,000 ريال على عدم حفظ الفواتير الضريبية والسجلات، وعلى إعاقة موظفي الهيئة، وعلى مخالفة أي حكم آخر من أحكام النظام ولائحته. ويصنّف مجلس إدارة الهيئة المخالفات ويحدد غرامة كل منها، تبدأ منخفضة وترتفع مع كل تكرار.
نقاط البداية التي أعلنتها زاتكا
الفاتورة الصادرة لا تُعدّل ولا تُحذف أبداً: يُصحح الخطأ بإشعار دائن أو مدين يشير إليها. وهذه القاعدة وحدها تجنّبك أغلى مخالفة في القائمة.
| عدم إصدار الفاتورة الإلكترونية أو عدم حفظها إلكترونياً | من 5,000 ريال |
|---|---|
| حذف الفاتورة الإلكترونية أو تعديلها بعد إصدارها | من 10,000 ريال |
| فاتورة بلا رمز QR | إنذار أولاً |
| عدم ذكر الرقم الضريبي للمشتري حيث يلزم | إنذار أولاً |
| عدم إبلاغ الهيئة بتعطل نظام الفوترة | إنذار أولاً |
| أي مخالفة فوترة إلكترونية، بحد أقصى | 50,000 ريال |
الإنذارات والمهل والتكرار
المخالفة التي تبدأ بإنذار تُمنح فيها المنشأة مهلة لتصحيحها. ويضرب دليل الهيئة لمبادرة الإعفاء مثالاً: منشأة أُنذرت فلم تصحح المخالفة في المهلة فغُرّمت 1,000 ريال، ثم تكررت دون تصحيح فكانت الغرامة 5,000 ريال. وكل تكرار بعدها أغلى، حتى سقف 50,000 ريال. وقد تحدّث الهيئة تصنيفها، فراجع الجدول الحالي في موقعها قبل الاعتماد على رقم.
غرامات الضريبة التي تأتي معها غالباً
التفتيش الذي يرصد مخالفات الفوترة ينظر عادة في الإقرار الضريبي أيضاً. وهذه غرامات حددها النظام نفسه:
| التأخر في التسجيل | 10,000 ريال |
|---|---|
| التأخر في تقديم الإقرار | من 5% إلى 25% من الضريبة الواجب الإقرار بها |
| التأخر في سداد الضريبة | 5% من الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه |
| إقرار غير صحيح ينقص الضريبة | 50% من الفرق |
| إصدار فاتورة ضريبية أو تحصيل الضريبة دون تسجيل | حتى 100,000 ريال |
مبادرة 2026 لا تشمل غرامات الفوترة الإلكترونية
تستمر مبادرة الهيئة لإلغاء الغرامات حتى 31 ديسمبر 2026. وهي تلغي غرامات التأخر في التسجيل والسداد وتقديم الإقرار وتعديله للمنشآت المسجلة التي قدّمت كل إقراراتها وسددت أصل الضريبة (أو قسّطته). وتستثني التهرب الضريبي، والغرامات المسددة، وغرامات الإقرارات المستحقة بعد 30 يونيو 2026، وفي هذه المرة الغرامات المفروضة بموجب المادة 45 — وهي المادة التي تُفرض بها غرامات الفوترة الإلكترونية. وقد شملت دورة يناير إلى يونيو 2026 مخالفات الفوترة الإلكترونية؛ أما الدورة الحالية فلا تشملها بحسب نصها. تأكد من أي غرامة بعينها مع الهيئة (19993) قبل الاعتماد على ذلك.
عند تعطل نظام الفوترة الإلكترونية
- تواصل مع مزود الحل فوراً، واحتفظ بالأدلة: الرسائل والبلاغات.
- إن لم تعد قادراً على إصدار الفواتير الإلكترونية إطلاقاً فأبلغ الهيئة فوراً عبر نموذجها. وإن كان نظام آخر ما زال يصدرها فلا حاجة للإبلاغ.
- سجّل كل بيع يتم أثناء التعطل. وبعد عودة النظام أبلغ الهيئة مجدداً وأصدر الفواتير الإلكترونية لتلك المبيعات.
- قد يُنظر في الأعطال المتكررة أو الطويلة، وعدم إبلاغ الهيئة بالتعطل مخالفة بحد ذاته.
من يلزمه الربط الآن
تصل المرحلة الثانية (الربط والتكامل) إلى المنشآت على موجات بحسب الإيرادات الخاضعة للضريبة، وتُبلَّغ كل منها قبل ستة أشهر على الأقل. شملت الموجة 24 الإيرادات فوق 375,000 ريال وكان الربط بحلول 30 يونيو 2026. والموجة 25، آخر ما أُعلن، تشمل الإيرادات فوق 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، والربط بحلول 1 فبراير 2027. والمنشأة المشمولة بموجة ولم تربط في موعدها تصدر فواتير لا تستوفي ما يلزمها.
احفظ الفواتير الإلكترونية ست سنوات داخل المملكة
تُحفظ الفواتير الإلكترونية كأي سجل ضريبي: ست سنوات على الأقل من نهاية الفترة الضريبية التي تخصها، وخمس عشرة سنة للعقارات، إلكترونياً وداخل المملكة.
كيف يجنّبك Aqid ERP المخالفات الشائعة
يصدر Aqid ERP كل فاتورة سعودية برمز QR مع التحقق من الرقم الضريبي للمشتري، ولا يمكن تعديل الفاتورة المعتمدة أو حذفها: تُصحح بإشعار دائن أو مدين مرتبط بها. وفي المرحلة الثانية تُختم كل فاتورة وتُسلسل وتُعتمد أو يُبلَّغ عنها، ويُحفظ رد الهيئة معها. وإذا تعذر الوصول إلى الهيئة تنتظر الفواتير في طابور وتُعاد محاولة إرسالها تلقائياً، وما بقي منها يمكن إرساله مجدداً من صفحة الامتثال.