Aqid ERPرصيد كل حساب في صفحة واحدة
ميزان المراجعة يسرد كل حساب في الأستاذ برصيده الختامي، الأرصدة المدينة في عمود والدائنة في آخر. ولأن كل قيد يومية قيّد مديناً ودائناً بمبلغين متساويين، يجب أن يتساوى مجموع العمودين؛ وإن لم يتساويا فشيء رُحّل من جهة واحدة. وهو الجسر بين الأستاذ والقوائم المالية: تُبنى قائمة الدخل من أسطر الإيرادات والمصروفات فيه، والميزانية من الباقي.
- اسم المنشأة والتاريخ («في»).
- في كل سطر: رمز الحساب واسمه، ورصيد مدين أو رصيد دائن.
- المجموعان، متساويين.
النموذج، وما لا يكشفه
أحد عشر حساباً مجموعها 241,080.00 في كل جانب. وتساوي المجموعين يثبت الحساب لا المحاسبة: قيد رُحّل إلى حساب خطأ، أو عملية فاتت كلياً، أو خطآن يلغي أحدهما الآخر، كلها تترك الميزان متوازناً. راجع كل رصيد على ما تعرف (هل يطابق البنك كشفه، وهل تطابق الذمم قائمة العملاء، وهل الضريبة المستحقة هي رقم الإقرار) قبل الإقفال.
| الأصول (1xxx) | مدين 165,080.00؛ دائن 30,000.00 مجمع إهلاك |
|---|---|
| الالتزامات ورأس المال (2xxx، 3xxx) | دائن 125,080.00 |
| الإيرادات (4xxx) | دائن 86,000.00 |
| المصروفات (5xxx) | مدين 76,000.00 |
| المجموع | 241,080.00 = 241,080.00 |