نموذج مطابقة رصيد عميل

لماذا تُرسل مطابقة الرصيد

نموذج مطابقة رصيد العميل خطاب قصير يذكر المستحق على العميل في دفاترك في تاريخ محدد، عادةً آخر يوم في السنة المالية، ويطلب منه المصادقة عليه أو بيان سبب اعتراضه. وهو يكشف الأخطاء في الدفترين قبل إقفال الحسابات: فاتورة لم تصل إلى العميل، أو دفعة لم تُطابَق، أو إشعار دائن نسيه أحد الطرفين.

ويستعمل المراجع الخارجي الخطاب نفسه. فوفق معيار المراجعة الدولي 505 المعتمد في المملكة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين، تُعد المصادقة الخارجية دليلاً على وجود الذمة المدينة، وقد يرسل المراجع الخطابات بنفسه ويطلب أن تعود الردود إليه مباشرة.

• اسم منشأتك وعنوانها ورقمها الضريبي، ورقم الخطاب وتاريخه.
• اسم العميل وعنوانه ورقمه الضريبي.
• التاريخ الذي يُذكر الرصيد فيه، والرصيد نفسه.
• الفواتير المفتوحة المكوِّنة للرصيد: التاريخ والرقم وتاريخ الاستحقاق والمبلغ.
• عبارتان يختار العميل إحداهما: الرصيد صحيح، أو غير صحيح ورصيده مختلف.
• توقيع المفوَّض لدى العميل وختمه والتاريخ.

النموذج

ثلاث فواتير مفتوحة في 31 ديسمبر 2026، كلٌّ بضريبة 15%، تكوّن رصيداً قدره 16,100.00. ويجب أن يكون مجموع الجدول والرصيد في الخطاب الرقم نفسه؛ وإن كان للعميل دفعات أو إشعارات دائنة غير مخصصة تظهر أسطراً سالبة ليبقى مجموع الجدول مساوياً للرصيد.

إذا اعترض العميل

الفرق نادراً ما يكون نزاعاً؛ فأكثره توقيت: تحويل أرسله العميل في 30 ديسمبر ووصل إلى بنكك في 2 يناير، أو فاتورة وصلته بعد تاريخ إقفاله، أو إشعار دائن صدر ولم يُقيَّد بعد. اطلب قائمة الفروقات من العميل، وطابق كل فرق بمستنده، وقيّد ما هو ناقص فعلاً. وما يبقى بعد ذلك هو الخلاف الحقيقي، وغالباً ما يكون فاتورة واحدة.